一、定義

　　銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　二、銀行承兌匯票特點(diǎn)

　　1、無金額起點(diǎn)限制;銀行承兌匯票是一個(gè)常用的結(jié)算工具。

　　2、銀行是主債務(wù)人;

　　3、客戶必須在承兌銀行開立存款賬戶;

　　4、付款期限最長(zhǎng)達(dá)6個(gè)月;

　　5、收款人在匯票到期日前可以持票向銀行申請(qǐng)支用票款;

　　6、在匯票有效期內(nèi)可以轉(zhuǎn)讓;

　　7、對(duì)于購貨方而言，使用銀行承兌匯票無須付現(xiàn)，即完成了貨

　　款的支付，等于從銀行處獲得了一筆成本較低的資金，這也就是銀行承兌匯票的融資功能;對(duì)銷貨方而言，在銀行承兌匯票到期前，也可通過向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)的方式，獲得資金。

　　8、持票人可持未到期的銀行承兌匯票通過背書轉(zhuǎn)讓給其他債權(quán)人;

　　9、只用于單位與單位之間;

　　10、同城、異地均可使用。

　　三、銀行承兌匯票的各種票據(jù)行為

　　(一)出票行為。

　　出票是按法定形式制作成票據(jù)交付給收款人的行為，出票行為包括兩個(gè)內(nèi)容：作成票據(jù)并在票據(jù)上簽字;將票據(jù)交付給收款人。只有制作并交付了票據(jù)，才算完成了出票行為。

　　票據(jù)是要式證券，出票人只有將法定內(nèi)容記載于票據(jù)上，才能產(chǎn)生票據(jù)的效力;缺少法定內(nèi)容的票據(jù)，如發(fā)票人姓名、收款人姓名、票據(jù)金額付款時(shí)間、地點(diǎn)、出票時(shí)間、地點(diǎn)及出票人簽名等絕對(duì)應(yīng)記事項(xiàng)之一的，即使已經(jīng)完成了交付行為，也不能認(rèn)為票據(jù)有效。

　　(二)承兌行為

　　承兌行為，是匯票付款人承諾負(fù)擔(dān)票據(jù)債務(wù)的行為。在票據(jù)注明“承兌”并簽章，承兌票據(jù)行為即告完成。

　　商業(yè)交易中的收、付款雙方協(xié)議在一定時(shí)期內(nèi)支付貨款時(shí)，付款方憑協(xié)議書，可向其開戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票。開戶銀行同意后，按照有關(guān)規(guī)定辦理承兌手續(xù)，并按承兌金額的0.5‰收取承兌手續(xù)費(fèi)。

　　(三)背書行為

　　票據(jù)的流通就是依背書方式轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利。背書是票據(jù)持有人在票據(jù)背面批注簽章，將票據(jù)權(quán)利授予給他人的行為，背書也包括兩個(gè)內(nèi)容，即在票據(jù)后面背書和將已背書的票據(jù)交付給被背書人。背書行為可以分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書，一般在無特別說明時(shí)，背書都指轉(zhuǎn)讓背書。因轉(zhuǎn)讓背書行為，背書人對(duì)票據(jù)的債務(wù)承擔(dān)連帶的責(zé)任，被背書人接替背書人成為新的持票人，取得票據(jù)債權(quán)。

　　背書轉(zhuǎn)讓的注意事項(xiàng)：1、銀行承兌匯票不能背書轉(zhuǎn)讓給個(gè)人。2、背書轉(zhuǎn)讓無須經(jīng)票債務(wù)人同意。也無須向票據(jù)債務(wù)人發(fā)出通知或經(jīng)其承諾。只要持票人完成背書行為，就構(gòu)成有效的票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓。3、背書轉(zhuǎn)讓后，背書轉(zhuǎn)讓的轉(zhuǎn)讓人并不退出票據(jù)關(guān)系，而是由先前的票據(jù)權(quán)利人轉(zhuǎn)變?yōu)槠睋?jù)義務(wù)人，并承擔(dān)但保承兌和擔(dān)保付款的責(zé)任。4、背書不得附有條件，票據(jù)法規(guī)定，背書附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力。

　　背書轉(zhuǎn)讓具有更強(qiáng)的轉(zhuǎn)讓效力。通過背書的方式轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，能夠使受讓人得到更充分的保護(hù)。票據(jù)法設(shè)計(jì)了一系列特別的制度來保障票據(jù)受讓人的權(quán)利，首先，受讓人只需以背書連續(xù)的票據(jù)，就可以證明自己的合法權(quán)利人身份，而無須提供其他證明。其次，受讓人可以對(duì)票據(jù)債務(wù)人主張前手對(duì)人抗辯的切斷，從而使其享有的票據(jù)權(quán)利不受票據(jù)債務(wù)人與前手背書人之間抗辯事由的影響;再次，受讓人可以主張善意取得。

　　(三)保證行為

　　保證行為是票據(jù)保證人發(fā)生保證債務(wù)的行為，即票據(jù)債務(wù)人以外的第三人擔(dān)保票據(jù)債務(wù)履行的行為。票據(jù)的債務(wù)人包括出票人、背書人和承兌人，都可成為被保證的對(duì)象，保證使保證人與被保證人之間產(chǎn)生票據(jù)法律關(guān)系。保證人的責(zé)任以被保證人的責(zé)任為限，因此被保證人不同，保證人的責(zé)任也不同。

　　(四)貼現(xiàn)

　　由于銀行承兌匯票的信用等級(jí)較高，一般商業(yè)銀行均提供的貼現(xiàn)

　　業(yè)務(wù)，主要貼現(xiàn)對(duì)象就是指銀行承兌匯票。銀行承兌匯票的持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)，提前收取票款。銀行在扣除一定的貼息后，向持票人支付一定金額的資金。

　　(五)質(zhì)押

　　持票人可持未到期的銀行承兌匯票向銀行申請(qǐng)質(zhì)押貸款，但質(zhì)押貸款的期限多是短期，一般期限不得長(zhǎng)于銀行承兌匯票的到期日。

　　(六)掛失。持票人遺失銀行承兌匯票的，可向承兌銀行申請(qǐng)掛失。

　　(七)付款行為

　　匯票承兌人或付款人、本票出票人和支票付款人向持票人支付票據(jù)金額并收回票據(jù)的行為就是付款行為。付款行為的作出，持票人的票據(jù)債權(quán)實(shí)現(xiàn)，票據(jù)的流通過程結(jié)束，票據(jù)上的全部債務(wù)人的責(zé)任解除，票據(jù)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系消滅

　　(八)委托收款

　　銀行承兌匯票到期，持票人可持匯票委托其開戶銀行通過委托收

　　款結(jié)算方式向付款人收取票款。

　　四、銀行承兌匯票應(yīng)注意的幾個(gè)時(shí)效

　　1、銀行承兌匯票的承兌期限，最長(zhǎng)不得超過6個(gè)月。就是說承兌期限可以是六個(gè)月以內(nèi)的任一時(shí)段。業(yè)務(wù)實(shí)踐中，通常以月為單位設(shè)置承兌期限。

　　2、銀行承兌匯票的票據(jù)權(quán)利為2年。

　　票據(jù)權(quán)利就是持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利。從票據(jù)到期日算起為2年。票據(jù)權(quán)利期限可分為二段：

　?、巽y行承兌匯票的提示付款期(十天，自匯票到期日起)。在此期限內(nèi)持票人可以向付款人或承兌人提示票據(jù)、要求付款。通過委托收款銀行向付款人提示付款的，視同持票人提示付款。

　?、诔制比宋丛谔崾靖犊钇谙迌?nèi)提示付款的，但未超出票據(jù)權(quán)利時(shí)效的(從票據(jù)到期日算起2年以內(nèi))，在做出說明后仍可以通過委托收款銀行向付款人提示付款，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票人承擔(dān)付款責(zé)任。但是將喪失對(duì)前手的追索權(quán)。

　　3、銀行承兌匯票的民事權(quán)利為2年。

　　持票人因超過票據(jù)權(quán)利時(shí)效或者因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而喪失票據(jù)權(quán)利的，仍享有民事權(quán)利，可以請(qǐng)求出票人或者承兌人返還其與未支付的票據(jù)金額相當(dāng)?shù)睦妗?/p>

　　向人民法院請(qǐng)求保護(hù)民事權(quán)利的訴訟時(shí)效期間為二年。訴訟時(shí)效期間從知道或者應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害時(shí)起計(jì)算。

　　4、持票人應(yīng)當(dāng)自收到被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明之日起3日內(nèi)，將被拒絕事由書面通知其前手;其前手應(yīng)當(dāng)自收到通知之日起3日內(nèi)書面通知其再前手。持票人也可以同時(shí)向各票據(jù)債務(wù)人發(fā)出書面通知。

　　持票人可以不按照票據(jù)債務(wù)人(前手)的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。

　　5、票據(jù)喪失，失票人首先及時(shí)通知票據(jù)的付款人掛失止付。收到掛失止付通知的付款人，應(yīng)當(dāng)暫停支付。

　　失票人應(yīng)當(dāng)在通知掛失止付后3日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后，直接依法向人民法院申請(qǐng)公示催告，或者向人民法院提起訴訟。

　　人民法院決定受理公示催告申請(qǐng)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)通知付款人及代理付款人停止支付，并自立案之日起三日內(nèi)發(fā)出公告。公示催告的期間，國(guó)內(nèi)票據(jù)自公告發(fā)布之日起六十日。

　　人民法院做出除權(quán)判決后，失票人在票據(jù)權(quán)利時(shí)效屆滿以前可請(qǐng)求出票人補(bǔ)發(fā)票據(jù)，或者請(qǐng)求債務(wù)人付款。